项目资金拨付与费用报销
一、审批权限
（一）基金会和其他有关方面共同组织实施和管理的专项基金和项目，设立管理委员会。管理委员会主任或授权的负责人（包括专项基金和项目负责人及秘书处负责人）负责财务预算、财务报销审批。
（二）未设立管理委员会的专项基金和项目，由基金会行使项目决策权，基金会秘书处指定专门人员作为负责人负责财务预算、报销审批。
二、审批流程
（一）设立管委会的专项基金和项目：
1、资金拨付：
专项基金及项目经办人完整填写“资金请领单”（附件8）并在经办人处签字，管理委员会主任或者授权的负责人审批后交基金会秘书处经办人。秘书处经办人核实后交项目主管、部门主管审核、财务复核，秘书长审批后，到财务办理资金拨付。资金拨付原则上报销一笔拨付一笔。
2、报销：
项目费用：专项基金及项目经办人取得报销票据后，按票据种类分类粘贴，填写费用报销单并在经办人处签字。管理委员会主任或者授权的负责人审批后交基金会秘书处经办人。秘书处经办人核实后交项目主管、部门主管审核，财务复核，秘书长审批后，到财务办理报销。
秘书处为项目服务而产生的费用：秘书处经办人取得报销单据后，按票据种类分类粘贴，填写费用报销单并在经办人处签字。秘书处经办人交基金会指定负责人核实签字后交项目主管、部门主管审核，财务复核，秘书长审批后，到财务办理报销。
报销原则上经办人与报销人为同一个人，代为报销的要注明实际经办人。当年费用当年报销，跨年无法报销。
（二）未设立管委会的专项基金和项目：
1、资金拨付：
秘书处经办人完整填写资金请领单并在经办人处签字，基金会指定负责人核实签字后交项目主管、部门主管审核、财务复核，秘书长审批后，到财务办理资金拨付。资金拨付原则上报销一笔拨付一笔。
2报销：
基金会秘书处经办人取得票据后，按票据种类分类粘贴，填写费用报销单并在经办人处签字。基金会秘书处指定负责人核实签字后交项目主管、部门主管审核，财务复核，秘书长审批后，到财务处办理报销。
报销原则上经办人与报销人为同一个人，代为报销的要注明实际经办人。当年费用当年报销，跨年无法报销。
（三）填写单据
项目拨付填写单据
1、救助款拨付：填写资金请领单、持救助协议。
2、物资采购款拨付：填写资金请领单，持采购合同、计划预算表（附表9）及追加预算表（同预算表）。
3、活动经费拨款：填写资金请领单，计划预算表或者追加预算表。
4、向其他公益组织捐赠拨款：填写资金请领单，持捐赠协议。
5、日常办公费拨付：填写资金请领单。
项目报销填写单据
1、救助款报销：填写费用报销单，报销单后附“救助款接收单”（附件10），救助款拨付凭证等。
2、救助物资发放报销：持出库单，“物资接收单”（附件11）等。
3、物资采购报销：持采购合同、入库单、填写费用报销单等。
4、活动经费报销：填写费用报销单，项目活动计划及预算表、项目活动费用决算表（附件12）等。
5、向其他公益组织捐赠报销：
（1）捐赠现金：依据其他公益组织开具的捐赠收据填写费用报销单。
（2）捐赠物资：依据其他公益组织开具的捐赠收据或物资接收单、出库单 、捐赠协议填写费用报销单。
（3）差旅费报销：填写差旅费报销单。
（4）日常办公报销：填写费用报销单。
（四）报销时限
1、救助物资发放完毕两月内报销；
2、项目活动结束后半个月内报销费用；
3、预付账款付款后15天内报销；
4、当年费用当年报销，跨年无法报销。
基金会秘书处资金拨付与费用报销
一、审批权限
基金会秘书处日常工作的资金拨付与报销由秘书长审批，重大固定资产采购，如：房产、汽车等财务支出由理事会审批。
二、审批流程
（一）资金拨付：
经办人完整填写拨款单并在经办人处签字，交项目主管、部门主管、财务审核，秘书长审批后，到财务办理资金拨付。
（二）报销：
经办人取得票据后，按票据种类分类粘贴，填写费用报销单并在经办人处签字。交项目主管、部门主管审核，财务复核，秘书长审批后，到财务处办理报销。
报销原则上费用的使用者与报销人为同一个人，代为报销的要注明实际使用者。当年费用当年报销，跨年无法报销。
（三）填写单据：
拨付填写单据：
1、物资采购拨付：填写拨款单，持采购合同。
2、活动经费拨款：填写拨款单，持计划预算表。
3、办公用品及固定资产采购拨款：填写拨款单，持“办公用品申购单”（附件13）、请示报告。
报销填写单据：
1、物资采购报销：持采购合同、入库单、填写费用报销单等。
2、活动经费报销：填写费用报销单，项目活动计划及预算表、项目活动费用决算表等。
3、办公用品及固定资产采购报销：填写费用报销单——附办公用品明细，持入库单。
4、差旅费报销：填写差旅费报销单。
5、招待费、交通费、邮寄费等日常费用报销：填写费用报销单，持“招待用餐申请表”（附件14）、“交通费报销明细表”（附件15）、“邮寄费报销明细表” （附件16）等。
（四）报销时限：
1、活动结束后半个月内报销费用；
2、预付账款付款后15天内报销；
3、当年费用当年报销，跨年无法报销。
票据及报销原始凭证要求
（一）所有费用支出应取得合法的票据（除对个人救助款报销等特殊情况外）。取得的票据是套印税务监制章、财政监制章的合法票据或在国外取得的形式发票等合法入账票据。发票填写应清晰完整并加盖发票专用章（或财务专用章）、形式发票应有签字。
（二）救助款接收单应写明受助金额，接收日期，接收人签字并摁手印。
（三）救助物资接收单应写明发放物资地址，发放物资名称，接收人姓名，身份证号，接收人签字并摁手印等。
（四）办公用品票据应附明细，交通费票据应注明事由、时间、起始地点，餐费票据应注明事由、时间、人员，礼品票据应注明事由、时间等。
（五）不同费用分别贴不同报销单据，如：交通、招待、快递等。
（六）报销中严禁夹带私人用途票据。一经发现除立即追回有关款项外，将给予当事人严肃处理并视为品行不良。