一、 出纳员应根据国家有关政策规定及财务制度和结算制度的要求，做好银行存款的核算、检查和监督工作。
二、 使用范围和方法
(一) 基金会除按规定留存的现金定额以备日常开支外，其余货币资金必须全部存入银行结算户内；
(二) 基金会发生的各项结算款项，除允许使用现金结算方式以外，其余事项必须通过银行进行划拨转账；
(三) 基金会与银行之间发生的各项收支业务，必须按照会计制度规定填制和取得各种银行凭证、付款通知单等书面证明，经审核无误后，据以编制会计凭证作为核算依据；
(四) 出纳员每日收到的支票，必须于当日 16时前送存银行，以便及时入账，并定期到开户银行索取“银行存款余额对账单”进行核对；
(五) 严格禁止以各种原因出租、出借、转让本基金会银行存款账户。
三、 银行存款的登记与清理
(一) 出纳员要随时掌握银行存款的结余情况，经常和银行对账单进行核对。当存款不足时，要及时向秘书长汇报。；
(二) 根据记账凭证，逐笔顺序登记银行存款日记账，结出余额并做到日清月结，银行存款日记账月末余额要与总账余额核对相符；
(三) 出纳员要认真执行国家资金管理办法和结算制度，做好银行存款的核算工作，及时登账、对账，做到账账相符、账款相符、随时督促催办未达款项，掌握银行存款的动态和余额；
(四) 每月终了，“银行存款日记账”应与“银行存款对账单”逐笔核对，并编制“银行存款余额调节表”进行调整核对。如发现问题，应及时查清原因，并报请秘书长批准处理。